Promotores do Texas venderam trusts fictícios que ocultaram 1,5 mil milhões de dólares ao IRS, dizem os EUA

A proposta, tal como a descrevem os procuradores federais, era a fantasia mais antiga da fuga aos impostos: transferir os rendimentos para um trust, deixar de pagar impostos sobre eles para sempre e continuar a gastá-los como se nada tivesse mudado. Segundo uma acusação do Justice Department, um grupo de promotores do Texas vendeu essa promessa a clientes ricos, e o Internal Revenue Service está agora a apurar o que desapareceu.

O pormenor que levou o caso às manchetes está um pouco à margem do próprio esquema fiscal. Os procuradores afirmam que Duncan John MacDonald, o promotor que acusam de ser o verdadeiro proprietário, em segredo, do negócio de estruturas de abrigo fiscal, angariou dinheiro de investidores para um empreendimento relacionado e gastou-o num Rolls-Royce Ghost e na entrada para a compra de um iate. Segundo a acusação, quando esse dinheiro chegou, já estava sujeito a uma ordem judicial que o proibia de vender valores mobiliários não registados.

Um trust que só mudava a papelada

A acusação identifica quatro residentes do Texas: MacDonald; Sarah Duren, descrita pelos procuradores como sua companheira em união de facto; Richard Ronald Cayce, proprietário da empresa de distribuição que detinha a licença do produto baseado em trusts; e Thomas Weickgenant, que alegadamente preparou declarações fiscais falsas para os clientes do esquema. Segundo o governo, o grupo dizia aos clientes que podiam transferir os rendimentos para os trusts, adiar indefinidamente o pagamento dos impostos e, ainda assim, manter tanto os benefícios como o controlo dos seus bens. Alguns clientes terão sido incentivados a antedatar os trusts e a apresentar declarações retificativas para pedir o reembolso de impostos que já tinham pago em anos anteriores.

Essa promessa é a contradição no centro do caso. Um trust reduz a fatura fiscal porque quem o financia abdica de alguma coisa. O produto descrito na acusação dizia aos compradores que não tinham de abdicar de nada, razão pela qual os procuradores consideram os trusts fictícios, e não uma forma agressiva de planeamento fiscal. Weickgenant é também acusado de obstruir o IRS quando este tentou auditar os clientes, nomeadamente dizendo-lhes para não falarem com a agência e incentivando pelo menos um cliente a ignorar uma ordem judicial federal que o obrigava a cumprir uma intimação do IRS.

Os vendedores terão aplicado o mesmo esquema aos próprios rendimentos

O governo afirma que os responsáveis pela venda do esquema aplicaram a sua lógica a si próprios. MacDonald e Duren terão ocultado que ele era dono do negócio, mentido a investigadores federais, apresentado declarações fiscais falsas, movimentado os rendimentos através de trusts e pago despesas pessoais com contas de testa de ferro em nome de outras pessoas. Cayce terá recebido milhões de dólares em comissões que nunca declarou.

Depois, chegaram os investidores. Segundo a acusação, MacDonald angariou 2 milhões de dólares para comprar participações numa empresa que promoveria o esquema através do desenvolvimento do que designava por trusts digitais. Os procuradores afirmam que o dinheiro foi, em vez disso, gasto em artigos de luxo para uso pessoal. A Bloomberg, que descreveu MacDonald como um criminoso condenado, identificou o automóvel como um Rolls-Royce Ghost de 2021 e o barco como um Ocean Alexander 28E; o próprio comunicado do Justice Department incluía fotografias de ambos.

24 acusações e uma diferença fiscal de 200 milhões de dólares

Um grande júri federal em Dallas deduziu a acusação a 22 de setembro, e o Justice Department anunciou-a a 14 de outubro. Os procuradores calculam que os rendimentos ocultados através dos trusts ultrapassam 1,5 mil milhões de dólares e que a perda fiscal estimada para os Estados Unidos excede os 200 milhões de dólares. Os clientes pagavam, em geral, mais de 100 mil dólares pela estrutura.

Os quatro arguidos são acusados de conspiração para defraudar os Estados Unidos, crime punível com até cinco anos de prisão. A acusação, composta por 24 crimes, inclui ainda auxílio à preparação de declarações fiscais falsas, evasão fiscal e apresentação de declarações falsas. MacDonald enfrenta, sozinho, duas acusações de fraude por meios eletrónicos, cada uma punível com até 20 anos de prisão, e três acusações relacionadas com transações envolvendo bens provenientes de atividade criminosa. A investigação está a cargo do IRS Criminal Investigation, e o caso é conduzido pela National Fraud Enforcement Division do Justice Department e pelo US Attorney’s Office for the Northern District of Texas. Uma acusação é apenas uma alegação, e os quatro arguidos presumem-se inocentes até prova em contrário.

Venderam aos clientes uma estrutura em que podiam assinar tudo e, ainda assim, continuar a ficar com tudo. Se a acusação se confirmar, os 2 milhões de dólares dos investidores seguiram o mesmo percurso: entregues, no papel, a uma empresa e, na prática, estacionados na garagem de um homem.

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